Kurulumuzun 15.10.2004 tarih ve 42/1328 sayılı kararı:

( 2004/43 sayılı SPK Haftalık Bülteninde yayınlanmıştır. )

Yeni Türk Lirası’na (YTL) geçiş sürecinde yatırım fonlarına ilişkin olarak 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkında Kanun’un yürürlüğe girmesini takiben;

a) Birim pay değerinin altı haneli olarak hesaplandığı dikkate alınarak, bu değerin alım veya satım yapılan pay sayısı ile çarpılması suretiyle bulunan tutarın, nakit olarak yatırımcının hesabına geçilen veya bu hesaptan çekilen tutara ulaşmak amacıyla, 5083 sayılı Kanun’un 2.maddesinin ikinci fıkrasında yer alan: “Türk lirası değerlerin Yeni Türk Lirasına dönüşüm işlemlerinin ve Yeni Türk Lirası cinsinden yapılan işlemlerin sonuçlarında ve ödeme aşamalarında yarım Yeni Kuruş ve üzerindeki değerler bir Yeni Kuruş’a tamamlanır; yarım Yeni Kuruş’un altındaki değerler dikkate alınmaz.” hükmü çerçevesinde yuvarlanması gerektiğine,

b) (a) bendindeki esaslar çerçevesinde yapılan yuvarlama sonucu ortaya çıkan yuvarlama farklarının, kurucusu bulunan yatırım fonlarının birim pay değerinin artış ve azalışa duyarlılığı dikkate alınarak en düşük düzeye indirilebilmesi amacıyla fon kurucuları tarafından gerekli önlemlerin alınması gerektiğine,

c) Gerekli önlemlerin alınmasına rağmen oluşabilecek yuvarlama farklarının fon muhasebe kayıtlarına yansıtılabilmesine ve yansıtılan tutarlara ilişkin olarak fon kurulu kararı ile belirlenecek bir politika çerçevesinde belirli dönemler itibariyle gerekli düzeltme işlemlerinin gerçekleştirilmesi gerektiğine,

d) 31.12.2004 tarihinde hazırlanan günlük raporların TL üzerinden hazırlanması, söz konusu raporlar kullanılarak hesaplanan birim pay değerinin 01.01.2005 ve sonraki tarihlerde YTL’ye çevrilmek suretiyle kullanılması, 01.01.2005 tarihinden itibaren ise günlük raporların YTL üzerinden hazırlanması gerektiğine,

karar verilmiştir.